IPO周報：8家企業撤材料，火炬電子“A拆A”失敗

年中因撤回材料而終止審核的擬IPO企業增加。

繼上周15家擬IPO企業終止審核之后，這周（7月3日~7月9日）A股又有8家擬IPO或公開發行的企業終止審核，其中主板5家，科創板、創業板、北交所各1家，均因撤回材料而被終止審核。

(資料圖片)

其中，廣州天極電子科技股份有限公司（下稱“天極科技”）為火炬電子（603678.SH）控股子公司，擬被分拆至科創板上市，但是上會前夕被取消審核，最終宣告失敗。在問詢中，分拆上市的必要性及合理性、獨立性與同業競爭等方面被重點問及。

另外，滬市主板的擬IPO企業蘇州長城精工科技股份有限公司因財報更新而中止審核。

8家公司集中撤材料

7月3日~7月9日當周，滬深主板共有5家擬IPO公司因為撤回材料而終止審核，其中深市主板3家，分別為千年舟新材科技集團股份有限公司（下稱“千年舟”）、成都市青城山都江堰旅游股份有限公司（下稱“青都旅游”）、廣州拉拉米信息科技股份有限公司（下稱“拉拉米”），保薦機構分別為中信證券、中信建投、中金公司。

這3家公司均是在中止審查之后撤回材料。千年舟、青都旅游均是于今年3月31日因為財報更新而中止審核，直至6月29日撤回材料。拉拉米也在同日中止審核，到6月28日撤回材料。

滬市主板的2家擬IPO公司分別為上海福貝寵物用品股份有限公司（下稱“福貝寵物”）、新疆新華水電投資股份有限公司（下稱“新疆新華”），保薦機構分別為廣發證券、平安證券。

其中，新疆新華也是由中止審查變更為終止(撤回)。該公司今年3月16日進入問詢階段，但未有問詢動態，3月31日因為財報更新而中止審核，直至6月29日撤回材料。福貝寵物則是由已問詢變更為終止(撤回)，IPO申請于今年3月4日獲得受理，3月10日進入問詢階段，但未有問詢動態，6月14日撤回了IPO申請。

科創板和創業板各有1家擬IPO公司終止審核，分別為天極科技、江西金利隆橡膠履帶股份有限公司（下稱“金利隆”）。北交所也有1家擬公開發行公司撤回材料，為深圳市萬和科技股份有限公司（下稱“萬和科技”）。

這3家公司中，天極科技于7月5日披露更新的第二輪問詢回復之后，7月6日便申請撤回材料；萬和科技類似，在第三次問詢后，于6月29日申請撤回材料。金利隆則是由中止審查變更為終止(撤回)。今年2月份交易所向該公司發出第二輪審核問詢函，3月31日因財報更新中止審核，直至6月27日申請撤回材料。

火炬電子“A拆A”失敗

火炬電子擬將下屬控股子公司天極科技分拆至科創板上市，在籌備兩年多后，最終宣告失敗。

7月6日晚間，火炬電子發布公告稱，基于目前市場狀況以及天極科技自身經營情況等因素考慮，經與相關各方充分溝通及審慎論證后，公司擬終止天極科技分拆至科創板上市并撤回相關上市申請文件。

火炬電子此次分拆上市事宜在2020年10月份獲得董事會、監事會通過，之后不斷推進，修改預案，到2022年6月28日，天極科技的科創板IPO申請獲得受理，并于7月13日進入問詢環節。

在經過問詢之后，天極科技原本定于今年3月1日上會，但是就在上會前夕的2月28日，上交所上市審核委發布補充公告稱， 鑒于天極科技尚有相關事項需要進 一步核查，決定取消審議會議。此次取消后，未再次安排天極科技上會。

在交易所的問詢函和審核中心意見落實函中，分拆上市的必要性及合理性、獨立性與同業競爭、 是否持續滿足科創屬性評價指標要求等問題被問及。

根據回復內容，天極科技控股權系火炬電子在2018年收購而來。收購完成后，雙方在技術、生產工藝、產品及下游應用方面并不相同。

招股說明書顯示，火炬電子（不含天極科技，下同）主要從事以MLCC為主的自產業務、元器件貿易業務和新材料 業務；天極科技則主要從事微波無源元器件及薄膜集成產品業務。天極科技與火炬電子在業務、資產、財務、機構、人員方面相互獨立。

此外，在問詢中，交易所還對天極科技客戶依賴和市場空間、研發費用、財務指標、員工持股平臺等方面進行了問詢。

天極科技在招股說明書中也提示稱，存在客戶集中度較高，對主要客戶存在一定依賴的風險，以及研發投入資金相對有限、 經營性應收款項金額較高、主營產品銷售單價下降、新增客戶開拓及其收入增長不及預期等風險。

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