注冊制下滬主板首批5家IPO全過會，板塊定位、持續經營性被重點問詢

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全面注冊制下，主板IPO審核有了新進展。3月13日，滬市主板上會的5家IPO企業均過會。

這5家過會的IPO企業分別為柏誠系統科技股份有限公司（下稱“柏誠股份”）、江西省鹽業集團股份有限公司（下稱“江鹽集團”）、江蘇常青樹新材料科技股份有限公司（下稱“常青科技”）、中信金屬股份有限公司（下稱“中信金屬 ”）、中重科技（天津）股份有限公司（下稱“中重科技”）。

其中，在上市委會議現場問詢時，柏誠股份被要求回答兩大問題，一是該公司是否規模較大、具有行業代表性，招股說明書中披露的“領先企業”相關表述是否準確；二是結合報告期內主營業務成本構成、往來款項、經營活動現金流等情況，就發行人與履約進度相關的內部控制制度設計、執行情況和履約進度確認的合理性、準確性，以及確認項目完工時點的依據和準確性。

現場問詢之后，上市委要求柏誠股份進一步結合報告期內主營業務成本中項目物資、分包成本與采購中項目物資、分包采購情況，說明相關差異的合理性，以及項目履約進度確認的準確性。

另外4家IPO企業則是在現場進行了相關問題的問詢，沒有需進一步落實的事項。

江鹽集團被要求說明：是否存在可能導致公司出現虧損、主營業務弱化等影響公司持續經營能力的情況，是否符合主板板塊定位要求；發行人及其控股股東、實控人、董監高、核心技術人員、核心銷售人員等與貿易商、終端客戶是否存在潛在關聯關系或其他利益安排；公司治理是否存在缺陷以及下一步相關安排。

常青科技被要求說明：業務模式是否成熟，是否規模較大、具有行業代表性；2019年、2020年超出安全生產核定生產規模后，發行人辦理變更安全生 產許可證手續的程序是否合規。

中信金屬被要求說明：如何實現與國內主要競爭對手錯位發展，保持經營業績的可持續性；結合 offtake模式中的采購義務，說明應對存貨價格波動風險的內控措施及執行情況。

中重科技被要求說明：持續經營能力情況；收入確認政策的調整對營業收入和凈利潤的影響，是否存在跨期確認收入的情形。

整體從上市委問詢的問題來看，主要針對IPO企業是否符合主板定位、經營業績持續性、內控合理性等方面進行問詢。

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