環球今亮點！中概股審計監管取得積極進展，中國證監會表示歡迎重新作出認定

中概股審計檢查和調查在年底之前終于完成。

美國公眾公司會計監督委員會(PCAOB)12月15日上午（當地時間）發布報告，確認2022年度可以對中國內地和香港會計師事務所完成檢查和調查，撤銷2021年對相關事務所作出的認定。

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這標志著中美審計監管合作取得積極成效，對中國企業在美上市釋放出積極信號。

“我們注意到美方發布的報告和公開表態。”中國證監會16日回應稱，歡迎美國監管機構基于監管專業考慮重新作出的認定。

2020年12月，美國國會眾議院通過《外國公司問責法案》，要求外國發行人連續三年不能滿足美國公眾公司會計監督委員會（PCAOB）對會計師事務所檢查要求的，禁止其證券在美國交易，并對外國公司提出額外披露要求。

2021年12月，PCAOB發布《〈外國公司問責法〉認定報告》，認定60余家在美注冊中國會計師事務所“無法完成檢查或調查”。

多家中概股公司被美國SEC列入有退市風險的清單，在美上市中概股公司面臨被動退市風險。

2022年3月，中國證監會曾表示，經向美國SEC了解，這是美國監管部門執行《外國公司問責法》的一個正常程序，列入清單的公司是否在未來兩年真正退市，最終取決于中美審計監管合作的進展與結果。

今年8月26日，中國證監會、財政部與PCAOB簽署中美審計監管合作協議，將雙方對相關會計師事務所的檢查和調查活動納入雙邊監管合作框架下開展。

合作協議主要就雙方對相關會計師事務所合作開展日常檢查與執法調查作出了具體安排，約定了合作目的、合作范圍、合作形式、信息使用、特定數據保護等重要事項。

“合作協議簽署以來，雙方監管機構嚴格執行各自法律法規和協議的有關約定，合作開展了一系列卓有成效的檢查和調查活動，各項工作進展順利。”中國證監會16日表示，合作過程中，雙方就檢查和調查活動計劃作了充分溝通協調，美方通過中方監管部門獲取審計底稿等文件，在中方參與和協助下對會計師事務所相關人員開展訪談和問詢。中方遵守法律法規并參照國際慣例，按照合作協議的約定對檢查和調查所涉底稿文件中含有的個人信息等特定數據進行了專門處理，在雙方依法履行監管職責的同時，滿足了相關法律法規對信息安全保護的要求。

經過前期的檢查和調查，PCAOB宣布已經取得審計所需數據，完成今年對中國上市公司的檢查和調查。

中國證監會16日表示，歡迎美國監管機構基于監管專業考慮重新作出的認定，期待與美國監管機構一道，在總結前期合作經驗的基礎上繼續推進今后年度審計監管合作，相互尊重，增進互信，形成常態化、可持續的合作機制，共同營造更加穩定、可預期的國際監管環境，依法維護全球投資者合法權益。

標簽： PCAOB